10bet十博官网体育-最新网站

通知公告

    通知公告

    当前位置: 10bet十博官网体育 > 通知公告 > 正文

    10bet十博官网体育关于印发财务报账管理办法的通知

    发布日期:2018-12-04  点击数:

    10bet十博官网体育

    关于印发财务报账管理办法的通知


    院属各部门:

    为加强财务管理,规范财务开支、报销审核、审批程序,现印发《10bet十博官网体育财务报账管理办法》,请认真贯彻落实。


    10bet十博官网体育

    201852


    第一章 总则

    第一条 为进一步加强财务管理,规范财务开支、报销审核、审批程序,根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》、《省财政厅关于进一步加强和改进事业单位财务管理工作实施意见》《省地质局关于规范使用外来会计原始凭证的通知》《关于规范会计核算工作的若干意见》《省地质局财务支出十条禁令》等相关法律、法规和制度,结合学院实际,特制定本办法。

    第二条 财务各项报销支出实行预算管理和控制,采用“先有预算、后有支出”的原则,各项支出严格控制在相应预算范围内。

    第三条 各项报销支出实行归口管理和控制,实行“事出一个口”的原则;学院将相关费用明确至相关职能部门负责管理,按照“谁管理、谁制定、谁审批、谁负责”的原则对支出进行管理和控制。

    第四条 本办法所述审批人是指学院领导、各职能部门及二级学院的行政主要负责人。 

      第五条 学院年度预算编制在省地质局统一领导和组织下进行。学院资产财务处根据院属各部门上报下年预算经费汇总后提出学院年度预算草案,按照“三重一大”程序上报学院党委审批,经院党委研究同意后,编制“二上”预算,编制完成年度部门预算,形成正式年度预算报告上报省地质局。

       第六条 学院预算实行“自下而上”的原则,学院各部门应于每年7月上旬编制完下年度部门预算,每年7月中旬将下年度部门预算(含资产购置计划、项目申报文本等)报学院资产财务处,资产财务处汇总后报请院党委研究同意后向省地质局上报全院总预算,年度总预算经财政部门正式审批下达“二下”指标后实行,在当年年初由学院资产财务处经学院预算委员会决定下达各部门公用经费和项目预算控制数。

    第七条 各部门在编制年度预算时,涉及资产购置计划的预算经汇总后由资产管理委员会集体研究,形成下年度资产配置计划,资产财务处将资产配置计划纳入省级财政资产管理系统进行申报,经批准后列入下年度预算并按规定实行。

    第三章 财务报销审批

    第八条 资产财务部门严格按照省财政和省地质局批准的年度预算实行。学院各部门应严格实行“先预算后支付”的原则,没有预算的资金不支付,超过预算的资金不支付。

    第九条 学院资金使用审批实行“一支笔”和集体决策相结合的办法。

    职能部门行政主要负责人是本部门财务“一支笔”负责人;

    学院党委分工明确分管财务副院长,分管财务副院长受法人委托,对学院资金实行“一支笔”审批。

    对金额达到“三重一大”的资金支出必须提交学院党委审批,未经审批的资金不得支出。

    各审批人对其审批的财务支出业务的真实性,合法性负首要责任。

    第十条 纳入部门预算的年度预算公用和项目资金使用,按以下规定权限及程序实行审批。

    1.预算内资金支付审批程序

    项目资金(元)  

    第一  

    审核、审批  

    第二  

    审批人  

    第三  

    审批人  

    终审人  

    3000  

    主管会计  

    院部、职能处室  


    分管财务院领导  


    300020000  

    主管会计  

    院部、职能处室  

    分管院领导  

    分管财务院领导  


    2000050000  

    主管会计、院部、职能处室、财务处长  

    分管院领导  

    分管财务院领导  


    50000  

    主管会计、院部、职能处室、财务处长  

    分管院领导  

    分管财务院领导  


    20万元  

    主管会计、院部、职能处室、财务处长  

    分管院领导  

    分管财务院领导  

    院长  

    党委书记  










    说明:预算外单笔5万元及以上的项目支出和采购、未列入年度预算一次性5万元及以上大型活动、会议开支, 未列入年度预算20万元及以上的维修、装修等实行大于5万元审批程序。

    2.继续教育学院大额支付资金审批程序

    1)继续教育学院日常运行开支实行预算内签批流程,大额资金支付实行以下审批流程。

    项目资金  

    第一  

    审批人  

    收支情况  

    审核人  

    第二  

    审批人  

    第三  

    审批人  

    第四  

    审批人  

    终审人  

    20万元  

    继续教育学院院长、书记  

    主管会计  

    分管院领导  




    20万~50  

    继续教育学院院长、书记  

    主管会计  

    分管院领导  

    分管财务院领导  

    财务处长  


    50万以上  

    院部、职能处室  

    主管会计  

    分管院领导  

    分管财务院领导  

    财务处长  

    院长  

    党委书记  


    2)每月由资产财务处提供继续教育学院财务月度收支报表给分管院领导以及继续教育学院院长和分管财务院长,当继续教育学院资金出现收不抵支时,但仍需要支付时,则按学院“三重一大”的规定,提交院党委研究,经同意后,资产财务处办理支付业务。

    第十一条 以下事项按归口管理的原则,实行“谁管理、谁制定,谁审批、谁负责”的原则,具体事项如下:

    1.公务接待、会议费、差旅费由学院办公室和分管院领导审批;

    2.工资、津补贴和绩效、社会保障费、职教经费、合同用工劳务费由人事处和分管院领导审批;

    3.公车运行费、水费、电费、绿化费、环卫、设施维修费、劳保用品、办公用品由后勤基建处和分管院领导审批;

    4.招投标、物资(含设备)采购、经济合同监管由资产财务处和分管院领导审批;

    5. 科研费由科研处和分管院领导审批;

    6. 慰问费、困难以及大病补助救助由工会办公室和工会主席审批;

    7. 勤工俭学费,由团委和分管院领导审批;

    8. 招生宣传等工作由招生办公室和分管院领导审批;

    9. 学生奖助学金按照项目经费使用规定由学生工作处根据上级奖助学有关规定制定具体实施办法并由分管院领导审批;

    10. 安全管理以及整改经费使用等由安全保卫处和分管院领导审批;

    11. 基建工程款支付由后勤基建处及资产财务处按照职责分别管理,由分管院领导审批,院长审批。

    12. 银行借款由资产财务处处长分管,报分管院领导及院长审批。

    13. 其他未尽事宜由院长根据部门职责进行安排并制定实施。

    第十二条 基建项目、维修项目、物资采购经费支出超过5万以上资金结算应提供以下资料:合同、结算书、发票、工作量表、招投标、政府采购凭证、审计意见等资料,按“谁经手、谁负责”职能部门做好现场管理,验收手续齐全,方可审批。

    第十三条 二级学院社会服务收入,必须全额纳入学院财务管理,社会服务项目经费支出按相关规定报销。

    第十四条 公务接待实行学院《公务接待管理办法》的规定,严禁无“四单”接待和超标准报销接待费用。

    第十五条 科研经费实行学院科研经费管理办法的规定报销。

    第十六条 差旅费实行学院《工作人员差旅费管理办法》的规定报销,并实行“一事一报”制,严禁超标准消费支出。

    第十七条 学院统一发放的工资、津补贴、奖励绩效、社会保障等人员费用支出,由人事处按规定下达工资变动通知,变动通知实行相应审批程序,由资产财务处根据人事处通知编制发放明细表,扣除个人所得税、各类社会保障后转账发放到职工个人账户。

    第十八条 所有津补贴和奖励归口人事处统一管理,未经人事处批准的津补贴和奖励不得发放。除国家政策规定外不得在绩效工资外发放无明确政策依据的其他任何奖项和津补贴、物品及其他款项。


    第四章 财务报销票据要求

    第十九条 办理支出报销业务必须按规定取得或填制合法、有效的原始票据。原始票据的基本要求:

    1.内容齐全。原始票据应包括如下内容:凭证名称,填制日期,填制凭证的单位名称或填制人姓名,接受凭证单位名称,经济业务内容(或商品名称)、数量、单价和金额,经办人员的签名或盖章等,大小写金额必须相符。

    2.印章规范。外单位开具的票据必须有税务或财政部门的监制章以及出票单位的有关印章(包括财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章),盖出票单位行政公章的发票不予报销。

    3.真实合法。报销人所持的原始票据必须真实、合法。会计人员对不真实、不合法、不完整的原始凭证不予报销,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回或要求报销人更正、补充。

    第二十条 原始票据记载的各项内容均不得伪造、涂改、挖补、虚开等现象。内容记载有错误的,应由出具单位重开或者更正,更正处还必须加盖原票据印章;金额记载有错误的,应由出具单位重开,不得在原票据上更正。

    第二十一条 同一单位开具连号的票据,作为一次财务报销业务进行处理,严禁拆分报销。

    第二十二条 原则上所有票据(以报销票据上的日期为准)均应在取得后30天内予以报销,当年12月份取得的报销票据,可延长至次年331日前报销。

    第二十三条 职工出差取得的各类票据日期均应在出差时间区间内,超出期限的不予报销。不得违规出现的士车票连号等违规事项。

    第二十四条 原始票据遗失的报销规定:遗失城市间交通票据的不予报销。其他业务票据遗失报销人须提供对方单位加盖有关印章(包括财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章)的票据存根或记账联复印件,写明遗失情况,经职能部门、单位负责人签字后,分管财务副院长批准后可代报销凭证,无法取得复印件的,不得报销。


    第五章 规范财务报销行为

    第二十五条 财务报销支付应严格实行《10bet十博官网体育公务卡结算财务管理办法》。

    第二十六条 以办公用品、体育用品、资料、图书、耗材、材料、配件、车辆维修等为项目涉及内容较多的票据,必须附出票单位开具的物品清单并加盖与票据相同的印章。

    第二十七条 报销票据必须分类整齐地粘贴在票据粘贴单上,填明票据张数、金额。粘贴单上填明的票据张数、金额等交会计报销时不得有涂改现象。根据“一事一报”的原则,按照票据类型分事项分别粘贴,对不按规定类别粘贴且粘贴不整齐的报销票据,不予受理。

    第二十八条 各类开支的报销须写明经济事项内容和有经办人、证明人(或验收人)、审批人签字,所有签字一律用黑色钢笔,且字迹清晰易于辨认,不得签异体字;应先进行票据合规性审查,再报学院领导审批,由报账人员持签字手续完备的凭据到资产财务处办理报销结算手续。

    第二十九条 财务报销特别事项规定

    1.市内交通费、租车费实行一事一报,在报销时须按次写明时间及事由;学校公车的燃油费、过桥过路费、停车费及车辆维修费、养路保险费等应注明车牌号。

    2.差旅费报销应按次填写差旅费报销单,并附上按规定粘贴好的有关原始票据(参加会议、培训、进修的,需附会议主办单位的会议通知单等),经规定程序审批后才能报销。差旅费应在出差返回30日内实行“一事一报”,不得多次混填报销。

    3.公务招待费报销,应当“一事一报”,同时提供接待公函,接待事前申请、报账单、合规票据、接待清单等。

    4.物品购置费的报销

    1)固定资产的购置,报销前必须办理固定资产验收手续,报销时须提供购置合同或协议、政府采购函、国库资产管理系统打印的资产卡片及领用单等有关资料。

    2)报销图书资料费(包括音像等电子类图书)时,须提供图书、音像等清单并经图书馆办理登记验收签字和资产管理系统打印的资产卡片后方可报销。

    3)购买低值易耗品应先办理验收签字手续,报销时须提供盖有供货单位印章的购物清单(注明所购商品的名称、型号、数量、单价等)。

    5.修缮费、绿化费、基建工程款等报销修缮费、绿化费、基建工程款报销时须提供合同或协议、审计签署意见(5万元以上需提供审计意见的报告)、符合政府采购要求的还应提供政府采购手续、经采购管理部门签字认可的验收报告,并经相关负责人签字后方可报销,支付最后一次尾款时,须使用部门依据合同条件检查是否符合支付尾款的条件并签字确认。

    6.学生勤工俭学、各类奖助学金等支付给学生的经费由相关部门按照规定程序制出发放清单,经相关部门审核及分管院领导审批后报资产财务处数据一致的电子文档和签字的纸质文档,资产财务处审核后按照财政和银行发放要求转账发放至学生个人银行卡中。

    7.借款报销

    1)教职员工因公借款,须填写借款单,并在用途栏中注明事由及资金出处,并提供收款单位名称、开户行及账号,经审批签字后方可办理支付业务。

    2)教职员工借款应当在年末予以清零,无正当理由原则上不应跨年结转。

    第三十条 报账人将已经经过查验真伪以及签字的合规票据及相关佐证材料一同交主管会计或资产财务处长签批后,再由资产财务处预算管理岗审核确定资金渠道后再转给出纳人员办理支付业务。


    第六章 基建债务及款项支付管理

    第三十一条 学院资产财务处按照省财政厅、教育厅规定及时对债务系统信息进行核对、更新,并按省财政厅、教育厅的要求按时上报学院基建债务报表等。

    第三十二条 支付基建债务必须要有以下资料:合同、结算书、发票、审计报告、使用单位意见、招投标资料、三重一大审批资料,支付最后一笔基建款由学院资产财务处会计、合同管理员核对债务情况,依规办理签字手续后支付。


    第七章 院属二级单位的资金管理

    第三十三条 分管二级学院副院长对所分管学院的各项资金支付实行财务总负责制。

    第三十四条 院属二级单位非独立法人各项收入必须纳入学院财务管理,并按照省级财政规定实行“收支两条线”的政策。

    第三十五条 院属二级单位必须实行学院各项财务管理规定,严格控制各项资金的支出;制定涉及资金支付的有关规定,经批准同意后应正式报学院资产财务处备案。


    第八章 纪律和监管

    第三十六条 对财务报销实行经办人、部门负责人、单位负责人、分管院领导层层负责制,对有关事项按照归口管理,按照本制度第11条规定责任到相关部门具体人。

    第三十七条 经查实对违反财务票据管理的相关人员,由学院纪委监察部门按照纪律规定进行处理。


    第九章 附则

    第三十八条 资产财务处每周二下午为业务学习时间,其他工作日为集中报账时间,寒暑假期间另行安排。

    第三十九条 学院年末扎账时间为每年度的1225日。一般情况下每年1225日到次年的115日为年度财务决算时间,不办理结算报销手续。

    第四十条 原《关于印发财务报账管理办法的通知》(鄂国资学院办〔201672号)文件从本办法自发布之日起停止实行。

    第四十一条 本办法由资产财务处负责说明。


    • 官方微信

    • QQ公众号

    XML 地图 | Sitemap 地图